老師，請問現在小微企業所得稅怎么計算

微信用戶 追問

2026-01-27 10:25

老師，您看我這個計算的稅率對嗎？是小規模企業

小菲老師 解答

2026-01-27 10:28

同學，你好 
不對，企業所得稅是根據利潤總額來算的

微信用戶 追問

2026-01-27 10:35

老師，利潤總額是不是不含稅收入一成本一費用，要減去企業所提稅嗎？

小菲老師 解答

2026-01-27 10:36

同學，你好 
是的，不減去企業所提稅

微信用戶 追問

2026-01-27 10:45

老師， 扣實繳納所得稅是不是就是不含稅收入100-成本費用50，然后再用50*0.05算出企業所得稅費對嗎

小菲老師 解答

2026-01-27 10:47

同學，你好 
嗯嗯，是的

微信用戶 追問

2026-01-27 10:52

老師，據實繳納稅費， 請問企業所得稅率對嗎？是不是用利潤總額50*25%稅率*優惠稅率20%=2.5，也就是說50*5%=2.5，這么理解對嗎

小菲老師 解答

2026-01-27 10:55

同學，你好 
嗯嗯，理解正確

微信用戶 追問

2026-01-27 15:19

老師，請問這樣的農產品發票能計算抵扣嗎

小菲老師 解答

2026-01-27 15:20

同學，你好 
是可以的，但現在是勾選

微信用戶 追問

2026-01-27 15:22

老師，現在的農產品不是在附表里手動計算出增值稅嗎？

小菲老師 解答

2026-01-27 15:27

同學，你好 
以前是，現在可以勾選了

微信用戶 追問

2026-01-27 15:29

老師 ，勾選抵扣是和專票一樣的操作嗎

小菲老師 解答

2026-01-27 15:30

同學，你好 
嗯嗯，是的

微信用戶 追問

2026-01-27 15:36

老師，如果農產品不勾選抵扣會不會像滯留票一樣一直存在勾選系統里？會不會對企業有影響

小菲老師 解答

2026-01-27 15:37

同學，你好 
會，會一直在上面

微信用戶 追問

2026-01-27 15:41

老師，老板掛靠別的公司做了一個工程項目，開的草坪發票給公司，公司會計說不給我們抵，理由是不抵稅務風險低些，如果抵扣就增加了她們公司的風險，請問這個理由成立嗎

小菲老師 解答

2026-01-27 15:43

同學，你好 
業務不真實，會有風險

微信用戶 追問

2026-01-27 15:45

老師，如果不抵扣增值稅只抵所得稅是不是像對方會計講的就沒有風險了？

小菲老師 解答

2026-01-27 15:46

同學，你好 
會低一些