老師請問這個月有進項發票如果這個月沒有銷售，那進項不能抵扣，做帳咋做？還是有抵扣時再做帳？稅務賬戶咋處理？謝謝

whx 追問

2026-02-02 08:27

老師老師是易耗品（用寫具體名稱嗎？是別人用的現金購買的，分錄咋寫呢？勾選是等到有銷項稅時再勾選嗎

郭老師 解答

2026-02-02 08:28

寫
借，低值易耗品，
應交稅費待認證
貸，庫存現金。
借，應交稅費應交增值稅進項
貸，應交稅費待認證

是的

whx 追問

2026-02-02 08:29

謝謝郭老師

郭老師 解答

2026-02-02 08:31

不用客氣，工作愉快

whx 追問

2026-02-02 08:46

老師快帳沒有待認證的增值稅（要新增科目：上級科目：填啥啊、科目編碼、科目名稱、都咋填謝謝郭老師

郭老師 解答

2026-02-02 08:49

應交稅費二級科目增加上待認證

郭老師 解答

2026-02-02 08:49

科目編碼，不知道你是哪一個編碼

應交稅費就一個未交增值稅吧，在未交增值稅的下面增加一個

whx 追問

2026-02-02 08:55

老師上級科目是2221應交稅費，科目編碼填啥呢（電腦出來是001、024、004）填哪一個？）科目名稱（待認證增值稅）謝謝

郭老師 解答

2026-02-02 08:58

2221下面
二級科目001
這個