咨詢下，下面四項業務，現金流分別統計在哪項？會計科目均按照營業外支出入賬。 1、個稅/增值稅等逾期申報產生的行政罰款 2、個稅逾期申報產生的滯納金 3、社保逾期申報產生的滯納金 4、企業承擔員工工資中的個稅

西瓜很甜 追問

2026-02-02 10:53

老師：滯納金不放在支付的各項稅費或支付給職工的現金流嗎？

郭老師 解答

2026-02-02 10:56

滯納金不是稅費，不在支付的稅費里面，


因為你們單位承擔了，不是從工資里扣除的話，不放到支付給職工的

西瓜很甜 追問

2026-02-02 11:43

郭老師，如果我手工編寫現流表，關于：支付給職工以及為職工支付的現金 項目，怎么能準確填寫？比如根據銀行流水？

西瓜很甜 追問

2026-02-02 11:45

這家公司，我會計調整做了太多筆，目前其實不確定做的對不對了。我怎么可以根據科目余額表，反查我賬調整的對不對，有勾稽關系嗎？就是職工薪酬這個地方，涉及個稅、工資、公積金、社保。

郭老師 解答

2026-02-02 11:49

看應付職工薪酬貸方發生額

前提是支付了


如果你從工資里扣除了個人負擔的社保個稅，但是還沒有支付的情況下，這里就需要減去

西瓜很甜 追問

2026-02-02 11:55

25年支付24年的工資，社保，公積金怎么處理？要放在2025年現金流里面嗎？

郭老師 解答

2026-02-02 11:57

現金流它就是一個收付實現制的，那就屬于2025年的支付給職工以及為職工支付的現金里面