求老師解答 我公司是小規模納稅人 2023年8月購入固定資產，當月全額付100萬，當月投入使用，8月已入賬固定資產100萬，9月取得發票70萬，9月開始計提折舊，現在2026年2月還差30萬發票未取得，需不需要調賬 稅務上怎么處理 ？

qzuser 追問

2026-02-02 21:50

就是賬務不調整 稅務做匯算調增嗎

郭老師 解答

2026-02-02 21:51

對的
是這個意思的

qzuser 追問

2026-02-02 21:54

老師 23-24年度的企業所得稅需要更正嗎？如果26年5月31日前取得30萬發票，25年的企業所得稅正常申報嗎？

郭老師 解答

2026-02-02 21:54

最好是調增，按照比例來調增。2026年5月底之前取得發票的話，2025年的不需要調增。然后，你之前調增的這些再調減

qzuser 追問

2026-02-02 21:59

老師 按照比例調增是什么意思？