小規模納稅人，賬面上所得稅一直有累計，但是實際繳納沒有賬面金額多，這個應該怎么入賬

簡單愛 追問

2026-02-03 11:08

是的，之前應該都是賬套自動結轉月末了

劉艷紅老師 解答

2026-02-03 11:10

借：應交稅費-企稅 
貸：利潤分配-未分配

簡單愛 追問

2026-02-03 11:17

我感覺我做賬不對，之前是9月計提了應交稅費-所得稅600，12月又計提了應交稅費所得稅1200，貸方余額是1800,1月實際繳納所得稅是500,1月做賬借方應交稅費-所得稅500，現在貸方余額1300，按照老師以上做法  是對的嗎

劉艷紅老師 解答

2026-02-03 11:18

如果賬上有余額，是多計提了，你反沖掉就可以