17年匯算清繳后是虧損比如 虧損200萬 2018年第一季度虧損110W，第二季度盈利130W ，這次申報所得稅時，自動生成了彌補以前年度虧損，應(yīng)交所得稅為0 那財務(wù)報表上是否還需要計提所得稅呢

Luck Fairy 追問

2018-07-14 15:45

那報送的財務(wù)報表 所得稅這行 不需要填了是嗎  也不需要做什么賬務(wù)處理嗎

Luck Fairy 追問

2018-07-14 15:48

17年沒做研發(fā)費用加計扣除的時候我們按正常繳稅，后面有這一優(yōu)惠政策后，更正申報了年報就變成了虧損狀態(tài)，也申請了退稅  我想問下您，這退稅款如果下來了，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？直接計入以前年度損益調(diào)整嗎

Luck Fairy 追問

2018-07-14 15:51

老師還在嗎？很急的

袁老師 解答

2018-07-14 16:00

是的，不用處理的，借：銀行存款貸：以前年度損益調(diào)整