月底增值稅借方有余額，（是進項留抵，待抵扣的稅額），這種需要結轉到未交增值稅嗎？

963 追問

2018-09-16 09:11

那這樣資產負債表上，應交稅金為負數，這個屬于正常情況嗎？

徐阿富老師 解答

2018-09-16 09:12

你好，有留底就等于負數了，正常的

963 追問

2018-09-16 09:19

那就一直放在，應交稅費-應交增值稅_進項稅額，這個科目里，等有銷項了，在抵減后，如果貸方余額，就結轉到未交增值稅，對嗎老師？

徐阿富老師 解答

2018-09-16 09:27

你好，對的，請問你這個待抵扣進項稅額是什么的待抵扣？

963 追問

2018-09-16 09:30

是買的辦公用品，及房租，水電，差旅住宿費等，有一千多進項稅額。

963 追問

2018-09-16 09:32

公司剛成立，屬于商務服務業

963 追問

2018-09-16 09:32

一般納稅人

徐阿富老師 解答

2018-09-16 09:33

你好，那你認證了嗎？認證過就做在進項稅額科目就好了，為啥在待抵扣？

963 追問

2018-09-16 09:34

認證了，就放在進項稅額科目，沒放待抵扣

徐阿富老師 解答

2018-09-16 09:39

你好，認證的，不能做在待抵扣進項稅額里，做在進項稅額里就好，進項留底會在申報表里體現出來的，

963 追問

2018-09-16 09:43

好的，認證后，放在進項稅額，在沒有銷項稅額的情況下，月末不需要結轉，報表為負數，就這樣處理，對吧？

徐阿富老師 解答

2018-09-16 09:48

你好，恩，這樣可以不轉的，

963 追問

2018-09-16 09:48

謝謝老師！

徐阿富老師 解答

2018-09-16 09:49

不客氣，祝周末愉快，請為我五星評價，謝謝。