現在是10月份，做9月份的賬，9月份三個員工社保已經在9月當月繳納了，金額是2261。 9月沒有給員工發工資，社保全部由公司付。從10月開始將有一個員工發工資1500（不含社保），兩個員工繳納社保。應該怎么做計提10月工資和繳納9月社保費的分錄。

老江老師 解答

2018-10-03 08:44

發工資的時候 
借 應付職工薪酬 
   貸 其他應收款-代扣社保 
     ....... 
        現金/銀行存款 
支付時 
借 管理費用-公司承擔部分 
   其他應收款-代扣社保 
   貸 銀行存款 
年報時，所得稅申報表中調整！

老江老師 解答

2018-10-03 09:21

借 管理費用/制造費用等  
   貸 應付職工薪酬

老江老師 解答

2018-10-03 09:23

不需要，這是個人承擔的！

老江老師 解答

2018-10-03 09:24

對，公司承擔的，可以記提！

老江老師 解答

2018-10-03 09:28

計提公司承擔部分社保 
借 管理費用--社保 
  貸 應付職工薪酬-社保

老江老師 解答

2018-10-03 09:32

借 管理費用  -社保    公司承擔部分 
    管理費用   -社保 /營業外支出   個人承擔部分，不能稅前列支，要做納稅調整的 
    貸 銀行存款

柒。 追問

2018-10-03 08:27

如果從工資扣除怎么做分錄。

柒。 追問

2018-10-03 08:32

只交社保不發工資匯繳的時候要調整什么

柒。 追問

2018-10-03 09:21

那計提工資部分分錄呢

柒。 追問

2018-10-03 09:22

個人部分不能通過應付職工薪酬-社保科目嗎

柒。 追問

2018-10-03 09:23

那如果公司來承擔可以嗎

柒。 追問

2018-10-03 09:25

公司承擔分錄怎么做呢？

柒。 追問

2018-10-03 09:29

是說如果個人繳納部分不從員工工資里扣，全部公司承擔呢，分錄怎么做