這樣的分錄是什么時候做啊？是每個月底都需要做還是每個季度做？ 盈利時：1.借：本年利潤 貸：利潤分配—未分配利潤 所得稅費用 2、借：所得稅費用 貸：應交稅費—應交企業所得稅 或 虧損時： 借：利潤分配—未分配利潤 貸：本年利潤

HonEy 追問

2018-10-11 15:07

那老師，怎么有的老師說就是所得稅結轉能不能一個年度結轉一下？還是需要給個季度結轉啊？

張艷老師 解答

2018-10-11 15:13

沒看懂您說的意思？所得稅費用期末也是要結轉本年利潤科目的。

HonEy 追問

2018-10-11 15:16

老師，現在只是每月把成本和費用、稅金及附加等分別轉到本年利潤這個科目里，想問下就是下面還有什么分錄需要在每個月末或季度做的分錄嗎？

張艷老師 解答

2018-10-11 15:19

月末需要計提折舊、工資、稅金等。

HonEy 追問

2018-10-11 15:22

老師，您說的需要計提折舊、工資、稅金等已經都做了，就是想問問除了成本、稅金及附加和費用等結轉到本年利潤后，本年利潤在月末或季度末需要做分錄嗎？

張艷老師 解答

2018-10-11 15:28

不需要做結轉本年利潤的分錄，到年末最后一筆分錄時，才需要將本年利潤結轉至利潤分配--未分配利潤科目

HonEy 追問

2018-10-11 15:30

好的，明白了，那老師要是第三季度需要交所得稅，是不是需要做計提所得稅的分錄借：所得稅費用 貸：應交稅費—應交企業所得稅 ，下個月再做一個交納的分錄借：應交稅費—企業所得稅   貸：銀行存款，就可以啦？

張艷老師 解答

2018-10-11 15:40

是的，就是這么處理的。