就是固定資產之前提折舊 多提了。現在要沖回 記 借 制造費用-10 貸 累計折舊-10 2、借：生產成本-10 貸：制造費用-10 3、借制造費用 5 貸：累計折舊5 這樣對嗎

水杯子 追問

2018-11-22 10:40

第三個分錄是要重新計提折舊，那沖回折舊的話成本表中的材料、人工和制造費用的分攤還需要做調整嗎

徐阿富老師 解答

2018-11-22 10:43

你好，之前的不用調整，如果金額很大影響本期成本的，可以直接記入主營業務成本

水杯子 追問

2018-11-22 10:49

直接計入主營業務成本是怎么處理呢、

徐阿富老師 解答

2018-11-22 10:52

你好，借主營業務成本紅字          貸累計折舊紅字

水杯子 追問

2018-11-22 10:58

就是以前月份多提的就不用沖銷，直接在這個月做    借主營業務成本紅字 貸累計折舊紅字 這個分錄來沖回嗎?

徐阿富老師 解答

2018-11-22 11:00

你好，是的，直接沖紅成本就可以，但是累計折舊沖回。

水杯子 追問

2018-11-22 11:18

嗯嗯，就是減少成本，沖銷累計折舊就對了是吧？那下一步的正確計提就直接  補提正確的折舊？

徐阿富老師 解答

2018-11-22 11:18

你好，對的，沒錯，就是這樣