月底結轉增值稅分錄怎么做？

會計學堂輔導老師 追問

2018-11-22 16:31

一般納稅人

鄒老師 解答

2018-11-22 16:32

你好 
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅

會計學堂輔導老師 追問

2018-11-22 16:34

不可以直接借：應交稅費-應交增值稅（銷項金額）    貸：應交稅費-未交增值稅        借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項金額）  
 
直接做一筆分錄嗎 
？？

鄒老師 解答

2018-11-22 16:37

你好，期末根據增值稅應納稅額做這個結轉分錄 
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅

會計學堂輔導老師 追問

2018-11-23 14:16

老師您幫忙看下吧，我有點搞不明白了。

鄒老師 解答

2018-11-23 14:18

你好，有應納稅額就做結轉  
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 
不需要把進項，銷項發生額沖平的