月底結轉應交增值稅分錄

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2018-12-03 15:16

如果本月銷項稅大于進項稅，月末結轉時
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅   貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅  應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅   貸：應交稅費—未交增值稅
實際繳納時
借：應交稅費—未交增值稅  貸：銀行存款

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