每月15日發上月工資，請問社保公積金工資的做賬步驟和方式

阿童木 追問

2018-12-20 09:22

一般是先計提再交社保公積金，還是先交社保公積金，月底再計提呢

梵一老師 解答

2018-12-20 09:28

工資計提工資的，社保走社保的，計提在月末

阿童木 追問

2018-12-20 09:34

是不是這樣一個程序，1.交社保公積金，2.計提當月的工資，社保公積金個稅， 3.計提社保公積金工資/個稅
                                   下月：4.交個稅   5.發工資
是這樣的流程嗎？

梵一老師 解答

2018-12-20 09:46

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——社保

3.次月發放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：其他應收款——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現金／銀行存款或現金

4.上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業部分)

其他應收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現金

5.上交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅

貸：銀行存款或現金

阿童木 追問

2018-12-20 10:19

第2項計提社保，跟第4項上交社保，不是同一筆吧

梵一老師 解答

2018-12-20 10:22

肯定不是啊  一個是計提 一個是上交

阿童木 追問

2018-12-20 10:30

我一直都以為兩筆是同一筆

梵一老師 解答

2018-12-20 10:34

不是得  你就按照上面的分錄計