公司小規(guī)模的，稅務(wù)局代開(kāi)專(zhuān)票38000，增值稅1106.8，已在代開(kāi)專(zhuān)票時(shí)交增值稅，稅控開(kāi)的普票3萬(wàn)4，現(xiàn)在季度報(bào)增值稅時(shí)，自己開(kāi)的普票增值稅減免吧，附加稅也減免嗎

421562397 追問(wèn)

2019-01-02 11:42

對(duì)，是

鄒老師 解答

2019-01-02 11:43

你好，這種情況普通發(fā)票的增值稅是免征的 
普通發(fā)票與專(zhuān)用發(fā)票對(duì)應(yīng)的教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加也是免征的

421562397 追問(wèn)

2019-01-02 11:45

老師一體式申報(bào)，預(yù)繳稅填了1106.8，到附加稅就全免，如果沒(méi)有填預(yù)繳稅，顯示本期應(yīng)交1106.8，為什么附加稅會(huì)按1106.8計(jì)算。

鄒老師 解答

2019-01-02 11:46

你好，沒(méi)有填寫(xiě)預(yù)交，說(shuō)明增值稅就需要繳納1106.8了，附加稅就會(huì)根據(jù)這個(gè)增值稅應(yīng)納稅額計(jì)算了

421562397 追問(wèn)

2019-01-02 11:49

但是季度沒(méi)過(guò)9萬(wàn)，附加不是免征嗎

鄒老師 解答

2019-01-02 11:50

你好，因?yàn)槟銢](méi)有把1106.8填寫(xiě)在預(yù)交增值稅欄次，就會(huì)導(dǎo)致需要交納教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加的 
如果你填寫(xiě)了，就不需要繳納了

421562397 追問(wèn)

2019-01-02 11:53

老師，正確的做法就是，1、填寫(xiě)預(yù)交數(shù)，附加稅全免對(duì)吧。2、做賬時(shí)，普票對(duì)應(yīng)的增值稅做營(yíng)業(yè)外收入，那附加稅呢

鄒老師 解答

2019-01-02 11:54

你好 
1，是的  
2，附加稅減免了就不需要做分錄了

421562397 追問(wèn)

2019-01-02 11:55

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-01-02 11:55

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝