前一個月計提廠租：借：管理費用—-廠租19047.62貸：其他應付款—-某物業公司 19047.62下個月收到發票，直接是：某月廠租：借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額 952.38貸：其他應付款—-某物業公司952.38這樣可以嗎？計提得剛剛好！還是必須這樣做前一個月計提廠租：借：管理費用—-廠租19047.62貸：其他應付款—-某物業公司 19047.62下個月收到發票借：管理費用—-廠租-19047.62貸：其他應付款—-某物業公司 -19047.62借：管理費用—-廠租19047.62 應交稅費-應交增值稅—進項稅952.38貸：其他應付款—-某物業公司 20000

蔡淑苗 追問

2019-01-11 15:34

第一種方法是不可以的嘛？

蔡淑苗 追問

2019-01-11 15:34

為什么錯呀

蔡淑苗 追問

2019-01-11 15:35

我們公司的賬是這么做的，但是我看了會計學堂的課程都是第二種方法

張艷老師 解答

2019-01-11 15:39

為什么說使用第二中方式呢？首先是第二種處理是規范的會計處理，其次，您之前的這筆分錄計提廠租：借：管理費用—-廠租19047.62    貸：其他應付款—-某物業公司 19047.62，本身是暫估費用分錄，所以您后期取得發票后，要先沖紅暫估分錄，然后再按發票金額重新編制分錄。 
您要使用第一種分錄的話，不能很好的表示出先暫估，再重新做賬的思路。

蔡淑苗 追問

2019-01-11 15:40

好的謝謝老師

張艷老師 解答

2019-01-11 15:46

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！