公司是一般納稅人，到外地做工程，要到施工當地稅務局預繳稅款，后期工程完工在交消時，還需要再交秋款嗎

趙利 追問

2019-01-17 14:12

我想問題的問題是，他是一般納稅人現在去到外地做工程，他要全額繳納稅款嗎

樸老師 解答

2019-01-17 14:38

異地工程只需要在異地預繳2%（一般基數)3%(簡易計稅）

趙利 追問

2019-01-17 14:43

你意思只用百分之2？剩下的可以用專票抵扣是嗎

趙利 追問

2019-01-17 14:55

意思到工程結束也就只用交這么多錢是嗎？

趙利 追問

2019-01-17 15:56

老師人呢

樸老師 解答

2019-01-17 16:05

異地工程先在異地預繳部分稅款，回公司機構所在地再根據選擇的計稅方式全額預繳。一般計稅10個點，可以抵扣進項稅額。簡易計稅3個點，不可以抵扣進項稅額。 兩種計稅方式都可以抵扣預繳稅額

趙利 追問

2019-01-17 16:09

那麻煩老師和我一下，到外地施工的全過程，先去施工稅務局去預繳秋款，施工完畢怎么交消，我說的是一般納稅人，10個點，不按照簡易計征<br><br>

樸老師 解答

2019-01-17 16:20

到外地施工，需要收款或者開票時，在電子稅務局上開具涉外事項經營報告，然后拿著報告去項目所在地預繳稅款，交完了稅款，填寫反饋表，回機構所在地就可以了

趙利 追問

2019-01-17 17:17

也就是說在施工稅務局只用預繳稅款，后期施工完畢就不需要再交了是吧，施工完畢直接交消是吧

樸老師 解答

2019-01-18 15:26

您好，項目地的預繳稅款完成了，還需要回機構所在地根據開票額開票補繳剩下來的稅款