公司計提給股東分紅和實際支付給股東的時候怎么做分錄，本公司預計2019年實際打款給股東，應該在2018年12月計提要給股東分紅的分錄嗎

素言 追問

2019-01-29 09:43

好的，謝謝

張艷老師 解答

2019-01-29 09:44

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！

素言 追問

2019-01-29 10:21

您好，請問計提的時候，在做 
借：利潤分配-應付股利 
貸：應付股利 
的同時需要做 
借：利潤分配-未分配利潤 
貸：利潤分配-應付股利 
這個分錄嗎

張艷老師 解答

2019-01-29 10:23

是的，需要同時做的，需要沖減未分配利潤的。

素言 追問

2019-01-29 10:29

那相當于未分配利潤全部轉(zhuǎn)到應付股利里面了是吧？

素言 追問

2019-01-29 10:31

股東是一家公司，在實際支付股利給股東的時候需要我公司代繳企業(yè)所得稅嗎？實際支付的時候需要體現(xiàn)繳納所得稅的分錄嗎？

張艷老師 解答

2019-01-29 10:34

1、相當于應付股利是抵減了未分配利潤 
2、不需要的，居民企業(yè)間取得的紅利，是免征企業(yè)所得稅的。

素言 追問

2019-01-29 10:42

請問，利潤分配下面可以設置-“應付股利”這個二級科目嗎？看到網(wǎng)上說只能設置“應付普通股股利”，還是設置“應付現(xiàn)金股利”。分配股利是通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式轉(zhuǎn)出給股東

張艷老師 解答

2019-01-29 10:46

1、沒有這樣設的，都是設為“分配現(xiàn)金股利或分配紅利”二級科目 
2、到也沒有那樣絕對的稅法，本身二級科目就是企業(yè)自行設置的，愛怎么設置怎么設置的事情，只是有些是約定俗成的 
3、是的可以對公賬戶轉(zhuǎn)賬的。

素言 追問

2019-01-29 11:45

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2019-01-29 11:51

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝