社保局每月是扣當月的社保費？如果是每個月最后一天發當月工資的，是不是就不需要計提工資和社保費了？

ID 追問

2019-03-25 13:46

當月的怎么計提呢？當月計提當月發放嗎？  就是當月做計提當月工資的分錄，發放時再做發放的分錄嗎？

bamboo老師 解答

2019-03-25 13:49

對的 當月計提當月發放  當月做計提當月工資的分錄，發放時再做發放的分錄 
借：管理費用等——工資 
管理費用——單位社保費 
貸：應付職工薪酬——工資 
應付職工薪酬——單位社保費 
發放工資 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——個人社保費 
銀行存款 
上交 
借：應付職工薪酬——單位社保費 
其他應收款——個人社保費 
貸：銀行存款

ID 追問

2019-03-25 15:36

發工資發整數5000元，假設社保里有300元屬于個人部分的話，那報稅時工資那里是不是該填5300元才對？

bamboo老師 解答

2019-03-25 15:38

是的 您理解的正確

ID 追問

2019-03-25 16:44

為什么當月發放還要計提，會計就是沒事找事做啊

bamboo老師 解答

2019-03-25 16:46

這是會計準則規定的啊  您不按照規定 不想計提也可以  圖省事嘛 也有單位不計提的