一般納稅人增值稅 怎么結轉

酷酷的外套 追問

2015-08-04 12:02

本月有留底 也這么做嗎   進項 大于銷項

酷酷的外套 追問

2015-08-04 12:04

繳稅費    借  未交   貸銀行嗎

酷酷的外套 追問

2015-08-04 12:11

在實際繳納時再轉入已交稅金明細科目中轉銷 借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款這步怎么轉

酷酷的外套 追問

2015-08-04 12:15

那到年底 不是余額 很大嗎

酷酷的外套 追問

2015-08-04 12:16

能不能 每月把進項銷項都結轉了

曉海老師 解答

2015-08-04 11:55

借：應繳稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅

曉海老師 解答

2015-08-04 12:02

和這步沒關系

曉海老師 解答

2015-08-04 12:04

如果繳納是當月的增值稅那么直接做分錄 
借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金) 
貸:銀行存款 
  
如果是上個月的增值稅，那么 
期末將貸方應交的銷項稅轉入未交增值稅中，表示當月應交未交的增值稅 
借:應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅) 
貸:應交稅費--未交增值稅 
在實際繳納時再轉入已交稅金明細科目中轉銷 
借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金) 
貸:銀行存款

曉海老師 解答

2015-08-04 12:14

不需要結轉，就像進項稅一樣

曉海老師 解答

2015-08-04 12:17

進項和銷項是三級科目，你的一級科目是平的就可以。