老師，一般納稅人，企業(yè)會計準則，年末應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出及銷項稅額轉到應交稅費——轉出未交增值稅中。那進項稅額大于銷項稅額的話，是按銷項稅額和進項稅額轉出的合計數(shù)字，來結轉進項稅額至應交稅費——轉出未交增值稅中嗎？

梔子花開 追問

2019-04-11 11:53

是按銷項稅額的金額來轉？在請教一下應交稅費——應交增值稅的借方余額表示留底的稅額對嗎？它應該和增值稅納稅申報表第20欄（期末留底稅額）一致？

小云老師 解答

2019-04-11 12:13

是按進銷差額轉到未交增值稅，應交稅費借方代表留抵的沒錯，一般是要一致的

梔子花開 追問

2019-04-11 12:51

有沒有關于增值稅實操的課件麻煩給一個，謝謝！

小云老師 解答

2019-04-11 13:17

課件我這邊沒有呢，你可以咨詢下學堂的客服老師，看有沒有適合你的