就是我們12月未開票，但是確認了收入35萬，我們在一季度開了110萬，這個包含12、1、2月份的收入，3月份又確認了收入20萬，沒開票，這個稅務怎么處理呢，增值稅申報是申報哪個金額呢？是按照1季度開票金額110萬來申報，還是110+20來申報增值稅呢？

2923飄零 追問

2019-04-11 17:29

小規模沒有未開票金額這欄，而且現在報12月未申報的增值稅，就會有滯納金，但是我們要規避這個滯納金，這個能怎么處理呢？謝謝

小黎老師 解答

2019-04-11 17:32

您好，那你們當時確認收入的時候是填報在哪一欄的？

2923飄零 追問

2019-04-11 17:38

這個12份未開票收入是在2月調賬時確認的，因為過了四季度申報期，這筆賬都沒有申報，只是所得稅匯算的時候再處理

小黎老師 解答

2019-04-11 17:43

您好，那去年的35萬確認是什么情況那？

2923飄零 追問

2019-04-11 17:49

分公司2月調賬12月的，我們跟著調賬

小黎老師 解答

2019-04-11 17:52

您好，那你按照本期110+20來申報

2923飄零 追問

2019-04-11 17:57

這個會有滯納金嗎？我們需要避免掉滯納金

小黎老師 解答

2019-04-11 17:58

您好，不會由滯納金的