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張艷老師
職稱： 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
2019-04-22 11:11
老師工資每月個稅只做計提申報，大約4個月才發(fā)一次 問
同學(xué)，你好 工資每個月計提。實際發(fā)放的時候再申報個稅 答
老師好，建筑公司有300多萬以前年度的已收款未開票 問
結(jié)轉(zhuǎn)收入與補提銷項 借：預(yù)收賬款 / 應(yīng)收賬款（掛賬余額） 貸：以前年度損益調(diào)整（不含稅收入） 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（不含稅收入 ×9%） 處理無法收回的尾款（壞賬） 企業(yè)會計準(zhǔn)則： 借：信用減值損失（尾款金額） 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款（尾款金額） 小企業(yè)會計準(zhǔn)則： 借：營業(yè)外支出（尾款金額） 貸：應(yīng)收賬款（尾款金額） 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配 — 未分配利潤 補繳稅費與滯納金 借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（已交稅金） 借：應(yīng)交稅費 — 城市維護建設(shè)稅等 借：營業(yè)外支出 — 滯納金 貸：銀行存款 答
請問超過三年無法收回的貨款如何做分錄？ 問
借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)收賬款 答
報關(guān)單上只有申報日期，沒有出口日期，怎么開發(fā)票？ 問
查出口日期：登錄電子口岸 / 單一窗口，查報關(guān)單結(jié)關(guān)信息，獲取運輸工具離境的出口日期（申報日期≠出口日期）。 開票規(guī)則：按出口日期所屬月份開票，商品名稱、數(shù)量、金額等與報關(guān)單一致，備注欄注明出口日期、報關(guān)單號等。 月底特殊處理：月底暫未結(jié)關(guān)，可先按合同 / 形式發(fā)票開票，后續(xù)以正式報關(guān)單信息核對修正；若當(dāng)月未開票，次月做 “未開具發(fā)票收入” 申報，開票后調(diào)整。 風(fēng)險提示：切勿按申報日期開票，避免收入確認與退稅單證不符，引發(fā)補稅或退稅受阻。 答
老師，請問公司買茶葉公司自用的能入辦公費用 問
可以的，公司買茶葉公司自用的能入辦公費用 答
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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