提問#公司為不動產出租。2018年度，因為全責發生制，合同時期沒收到2018年租金，所以掛帳。借方:應收款為11600貸方:主營業務收入10000及增值稅(銷項稅)1600 可是我們單位是未開票的 2019年，收到2018年收入租金，我是這樣入賬的，借方：沖回應收款-11600貸方：主營業務收入-10000及增值稅（銷項稅）-1600 再做一筆，借方：銀行存款11600.貸方:主應業務收入10000ji及增值稅1600,本月收到租金開票 老師這樣入賬對嗎

Ｍ！吖 追問

2019-04-23 12:54

老師我是沒收到租金

Ｍ！吖 追問

2019-04-23 12:54

所以要掛應收吧

小小劉老師 解答

2019-04-24 19:42

你好，我覺得你不用沖回應收，直接做借方銀行存款，貸方應收賬款就可以了。在所得稅匯算時，你將次年開票收入調整為去年收入就可以了。