借：應(yīng)付職工薪酬 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤 這分錄不做，賬務(wù)不處理？

魏無羨 追問

2019-04-24 14:16

獎金。不過你說的年終獎金沒發(fā)放不得抵扣不需要再做賬務(wù)調(diào)整。但是匯算清繳有應(yīng)繳所得稅的時候就應(yīng)該做后邊那筆分錄。

借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅
貸：銀行存款

趙英老師 解答

2019-04-24 14:23

是的，沒錯。。。。