借：應付職工薪酬 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配--未分配利潤 這分錄不做，賬務不處理？ 應該是這樣處理對嗎？

魏無羨 追問

2019-04-24 14:17

獎金。不過你說的年終獎金沒發放不得抵扣不需要再做賬務調整。但是匯算清繳有應繳所得稅的時候就應該做后邊那筆分錄。

借：所得稅費用
貸：應交稅費--所得稅

借：應交稅費--所得稅
貸：銀行存款

張艷老師 解答

2019-04-24 14:25

您的意思是這個年終獎是去年計提的，那今年匯算清繳前是否實際發放了呢？