請(qǐng)問(wèn)2018年小規(guī)模納稅人季度未達(dá)起征點(diǎn)9萬(wàn)免征增值稅的稅額已計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入企業(yè)所得稅是按收入核定征收預(yù)繳的在匯算清繳時(shí)需要把這部分營(yíng)業(yè)外收入調(diào)增應(yīng)納稅所得額嗎

月月老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-05-07 09:43

你好，這部分營(yíng)業(yè)外收入年底繳納所得稅的時(shí)候沒(méi)有計(jì)入利潤(rùn)總額嗎

YylL 追問(wèn)

2019-05-07 09:45

沒(méi)有所得稅按收入核定征收的不涉及利潤(rùn)

月月老師解答

2019-05-07 10:06

你好，需要調(diào)增繳納所得稅。

精選問(wèn)題

老師，收到政府補(bǔ)貼款，在報(bào)稅的時(shí)候需要填寫(xiě)什么表問(wèn)

不用，按利潤(rùn)表數(shù)據(jù)填寫(xiě)即可答
老師年底預(yù)提績(jī)效工資，次年最晚什么時(shí)候發(fā)放問(wèn)

匯算清繳之前發(fā)放，可以稅前扣除。答
找文文老師，能用公賬現(xiàn)金解決平賬？原來(lái)是從其他應(yīng) 問(wèn)

不能用公賬現(xiàn)金直接平賬，這會(huì)導(dǎo)致資金流水與業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)不符，屬于不合規(guī)操作。你當(dāng)前的業(yè)務(wù)是押金抵租金，正確的平賬邏輯是：將其他應(yīng)收款 - 保證金（押金）與預(yù)付賬款（租金）做內(nèi)部往來(lái)對(duì)沖，分錄為：借：預(yù)付賬款 - 中國(guó)鐵路南寧局集團(tuán)有限公司南寧車(chē)站 32801.04 貸：其他應(yīng)收款 - 保證金 - 中國(guó)鐵路南寧局集團(tuán)有限公司南寧車(chē)站 32801.04 這樣既符合業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)（押金抵租金），又能完成科目對(duì)沖，無(wú)需動(dòng)用現(xiàn)金。答
請(qǐng)問(wèn)老師購(gòu)銷(xiāo)合同銀印花稅，申報(bào)的金額是購(gòu)入合同問(wèn)

是的，就是那樣申報(bào)的答
老師我上個(gè)季度暫估成本暫估多了，這個(gè)季度主營(yíng)業(yè) 問(wèn)

您好，你沖本年利潤(rùn)，這樣就不會(huì)是負(fù)數(shù) 答

老師，收到政府補(bǔ)貼款，在報(bào)稅的時(shí)候需要填寫(xiě)什么表問(wèn)

老師年底預(yù)提績(jī)效工資，次年最晚什么時(shí)候發(fā)放問(wèn)

找文文老師，能用公賬現(xiàn)金解決平賬？原來(lái)是從其他應(yīng) 問(wèn)

請(qǐng)問(wèn)老師購(gòu)銷(xiāo)合同銀印花稅，申報(bào)的金額是購(gòu)入合同問(wèn)

老師我上個(gè)季度暫估成本暫估多了，這個(gè)季度主營(yíng)業(yè) 問(wèn)

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親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

老師，收到政府補(bǔ)貼款，在報(bào)稅的時(shí)候需要填寫(xiě)什么表 問(wèn)

老師年底預(yù)提績(jī)效工資，次年最晚什么時(shí)候發(fā)放 問(wèn)