小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人同個年度如何申報年報？

為了當(dāng)總監(jiān) 追問

2019-05-18 14:41

是的

為了當(dāng)總監(jiān) 追問

2019-05-18 14:42

1-3月是小規(guī)納稅人，4-12月是一般納稅人。

鄒老師 解答

2019-05-18 14:44

你好
企業(yè)所得稅匯算清繳是不受小規(guī)模轉(zhuǎn)成一般納稅人這個事項的影響的
按賬面的收入，成本，費(fèi)用，利潤總額數(shù)據(jù)填寫
然后做相應(yīng)調(diào)整就是了

為了當(dāng)總監(jiān) 追問

2019-05-18 15:28

好的。謝謝~那小規(guī)模納稅人是按核定征收的，虧損的利潤，要怎么調(diào)整呢？小規(guī)模納稅人申報時，是按核定征收繳納所得稅的。

鄒老師 解答

2019-05-18 15:28

你好，核定征收的企業(yè)所得稅根據(jù)收入計算，之前的虧損不需要彌補(bǔ)的