老師好，我想請問一下，生產型出口企業，上個月沒有出口報關，但是出口銷售發票先開出來了，所以申報增值稅的時候免稅銷售額那里系統自動帶出，但實際還沒有出口，然后出口退稅系統那里還需要申報嗎？然后等到真正出口的時候，開沖紅發票，一正一負等于0，所以到時申報增值稅的時候免稅銷售額系統帶岀來的數字是0，但是有出口所以要在出口退稅申報系統申報，到時候出口退稅申報系統的數字和增值稅申報的數字會不會不一樣了，這種情況該怎么辦呢？

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2019-05-19 17:16

您好，生產型出口企業，上個月沒有出口報關，但是出口銷售發票先開出來了，所以申報增值稅的時候免稅銷售額那里系統自動帶出，但實際還沒有出口，然后出口退稅系統那里不需要申報，然后等到真正出口的時候，開沖紅發票，一正一負等于0，所以到時申報增值稅的時候免稅銷售額系統帶岀來的數字是0，但是有出口所以要在出口退稅申報系統申報，到時候出口退稅申報系統的數字和增值稅申報的數字會不會不一樣了，這種情況只能各報各的，具體可以咨詢當地稅務局或者12366熱線確認一下，謝謝。

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