老師：你好，請問下這個代扣個人部分社保費不是在發工資時才將個人部分從其他應收款轉出來嗎？

好好學習 追問

2019-06-03 10:45

計提工資時呢？

汪晨老師 解答

2019-06-03 10:47

你好，按照應發工資計提。

好好學習 追問

2019-06-03 10:54

我能按照這樣思路去計提、繳納 社保費嗎？

汪晨老師 解答

2019-06-03 10:59

你好 ，個人承擔部分，不能計入管理費用。老師給你做一個分錄。
計提工資   借  管理費用-工資（應發）  貸 應付職工薪酬-工資（應發）
計提單位繳納社保   借  管理費用-社保  貸  應付職工薪酬-社保
計提個人繳納社保   借  應付職工薪酬-工資   貸  其他應收款-社保
計提個人所得稅      借  應付職工薪酬-工資    貸  應交稅費-應交個人所得稅
發放工資    借 應付職工薪酬-工資（實發工資）貸 銀行存款
繳納社保  借  應付職工薪酬-社保（單位）其他應收款-社保（個人）貸  銀行存款
繳納個稅   借  應交稅費-應交個人所得稅   貸 銀行存款

好好學習 追問

2019-06-03 11:06

那你計提工資是，不是將個人部分社保也含在里面嗎？

汪晨老師 解答

2019-06-03 11:10

你好，計提包含的。計提都是為應發工資。

好好學習 追問

2019-06-03 11:15

單位承擔社保、個人承擔社保必須分開計提的嗎？不能合成一條分錄？

汪晨老師 解答

2019-06-03 11:26

你好，必須分開計提的。

好好學習 追問

2019-06-03 11:27

員工遲到扣款，水電費扣款這些分錄應該怎么做？

汪晨老師 解答

2019-06-03 11:50

你好，遲到扣款，應發工資前面扣，與請假是一樣的。減少應發工資。水電費，按部門進費用。