19年5月申報18年匯算清繳時交的企業(yè)所得稅的分錄，是不是借：利潤分配—未分配利潤 貸：應交所得稅

黑色翅膀 追問

2019-06-06 14:23

沒有這個科目，我是小企業(yè)會計準則

鄒老師 解答

2019-06-06 14:27

你好，那計提的時候就通過   利潤分配—未分配利潤科目核算，計提，扣繳分錄是 
借：利潤分配—未分配利潤，貸：應交稅費——應交所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款

鄒老師 解答

2019-06-06 14:27

你好，那計提的時候就通過   利潤分配—未分配利潤科目核算，計提，扣繳分錄是 
借：利潤分配—未分配利潤，貸：應交稅費——應交所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款

鄒老師 解答

2019-06-06 14:27

你好，那就是這樣做賬務(wù)處理
借：利潤分配—未分配利潤 ，貸：應交稅費-應交所得稅

借；應交稅費-企業(yè)所得稅  ，貸；銀行存款