老師您好，所得稅年報時，招待費納稅調整了，分錄怎么做呀，用不用計提呀。

曹宇 追問

2019-06-12 14:19

老師，那我銀行對賬單的余額和賬上的余額不一樣呀

小黎老師 解答

2019-06-12 14:21

您好，納稅調整招待費跟你銀行余額沒得關系啊

曹宇 追問

2019-06-12 14:22

老師，那我納稅調整交了1000多元，怎么做賬呀

小黎老師 解答

2019-06-12 14:24

您好，繳納的稅那就針對交稅做分錄就可以了啊 借:以前年度損益調整

貸:應交稅金--應交企業所得稅

繳納年度匯算清應繳稅款:

借:應交稅金--應交企業所得稅

貸:銀行存款

重新分配利潤

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整

曹宇 追問

2019-06-12 14:25

老師謝謝分錄都得做嗎

小黎老師 解答

2019-06-12 14:29

您好，給你的幾個分錄都需要做的