工資發放和計提，還有社保費的賬務處理是這樣嗎？ 發放上月工資： 借：應付職工薪酬-工資×× 貸：其他應收款～社保×× 銀行存款×× 計提本月工資： 借：管理費用-工資×× 貸：應付職工薪酬-工資×× 付本月社保費： 借：管理費用-社保×× 其他應收款-社保×× 貸：銀行存款××

包兒 追問

2019-06-18 16:13

不是還要計提社保嗎？

包兒 追問

2019-06-18 16:14

會計分錄對了，那么金額是怎么樣的分配呢？能舉例子給我說明一下嗎？

月月老師 解答

2019-06-18 16:15

你好
發放上月工資：
借：應付職工薪酬-工資××
貸：其他應收款～社保××
銀行存款××

這不社保就計提了。企業社保不用計提的。

包兒 追問

2019-06-18 16:16

金額怎么樣分配，舉例子

月月老師 解答

2019-06-18 16:20

你好，
計提本月工資：
借：管理費用-工資×× 10000
貸：應付職工薪酬-工資×× 10000

付本月社保費：
借：管理費用-社保×× 1100
其他應收款-社保××2600
貸：銀行存款××3700

發放上月工資：
借：應付職工薪酬-工資×× 10000
貸：其他應收款～社保××1100
銀行存款×× 8900

包兒 追問

2019-06-18 16:22

付本月社保費
管理費用是公司承擔，其他應收款是個人承擔對嗎？？？

月月老師 解答

2019-06-18 16:23

你好，是這樣的。管理費用公司承擔，其他應收款是個人承擔。

包兒 追問

2019-06-18 16:24

付本月社保費：
借：管理費用-社保×× 1100
其他應收款-社保××2600
貸：銀行存款××3700
發放上月工資：
借：應付職工薪酬-工資×× 10000
貸：其他應收款～社保××2600
銀行存款×× 7400
不是應該這樣嗎

月月老師 解答

2019-06-18 16:26

你好，一般公司負擔的保險多，個人負擔的保險金額少。

包兒 追問

2019-06-18 16:26

但是你這里個人比公司的多

月月老師 解答

2019-06-18 16:27

你好，不好意思，這筆記錯了
借：管理費用-社保××2600
貸：銀行存款××3700

月月老師 解答

2019-06-18 16:27

你好

借：管理費用-社保××2600
其他應收款—社保 1100
貸：銀行存款××3700

包兒 追問

2019-06-18 16:28

可以重新給我發一下整過流程的分錄嗎？我比較亂

月月老師 解答

2019-06-18 16:29

你好，
計提本月工資：
借：管理費用-工資×× 10000
貸：應付職工薪酬-工資×× 10000

付本月社保費：
借：管理費用-社保××2600
其他應收款-社保××1100
貸：銀行存款××3700

發放上月工資：
借：應付職工薪酬-工資×× 10000
貸：其他應收款～社保××1100
銀行存款×× 8900