個人所得稅需要計提嗎？在發工資的時候，借：應付職工薪酬，貸：銀行存款，其他應收款-個人社保，應交稅費-個人所得稅。這樣正確嗎？還是借：其他應收款-個人所得稅，貸：應交稅費-個人所得稅，借：管理費用-工資，貸：銀行存款，其他應收款-個人社保，其他應收款-個人所得稅。借：應交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款

W是韋姐姐 追問

2019-06-25 15:46

就是不用再多一步分錄是嗎

宋生老師 解答

2019-06-25 15:46

你好！是的。然后繳納就好了。

W是韋姐姐 追問

2019-06-25 15:54

當月計提當月發放也是這樣做是嗎？

宋生老師 解答

2019-06-25 15:58

你好！是的，也就是這樣就可以了。

W是韋姐姐 追問

2019-06-25 16:04

因為我們工資是當月發放的，之前是代理記賬公司做，一直都沒有計提直接入管理費用，然后現在我從5月開始本月計提本月發放，這樣有影響嗎？

宋生老師 解答

2019-06-25 16:07

你好！這個沒關系的了。

W是韋姐姐 追問

2019-06-25 16:32

幫我看看科目余額，不管明細的情況下，有沒有哪里是不對的？余額方向之類的

宋生老師 解答

2019-06-25 16:55

你好！這個確實是確認不了。

W是韋姐姐 追問

2019-06-25 17:08

應付賬款-暫估款在貸方有22萬，這是正常的嗎？

宋生老師 解答

2019-06-25 18:26

你好！這個金額稍微有點大了。估計是你沒有那么多成本票吧

W是韋姐姐 追問

2019-06-25 18:27

18年12月暫估的，但是后面19年3月有142萬的成本票

W是韋姐姐 追問

2019-06-25 18:28

我應該怎么做，不太懂

宋生老師 解答

2019-06-25 18:28

你好！那你沖減暫估的部分。然后按正確的做。