出口貨物增值稅進項稅不允許抵扣，會計分錄？

阿華 追問

2019-06-30 12:29

但是這部分進項稅，到時候會申請退稅回來的。

蔣飛老師 解答

2019-06-30 13:09

你們是什么企業？

阿華 追問

2019-06-30 13:11

是貿易公司

蔣飛老師 解答

2019-06-30 13:20

（1）貨物出口后，根據征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額及應收出口退稅額
借：主營業務成本（征退稅差額）
應收出口退稅
貸：應交稅金—應交增值稅（進項稅轉出）
—應交增值稅（出口退稅）
（2）收到出口退稅款，
借：銀行存款
貸：應收出口退稅

阿華 追問

2019-06-30 14:38

老師，應收出口退稅的科目是什么？

蔣飛老師 解答

2019-06-30 14:39

可以記入其他應收款-應收出口退稅，根據你們公司實際確定就可以了

阿華 追問

2019-06-30 14:39

貿易公司代理出口貨物

蔣飛老師 解答

2019-06-30 14:40

根據你們公司實際確定就可以了

蔣飛老師 解答

2019-06-30 14:44

代理行為不是銷售行為，即代理只是提供了勞務了。