請問，建筑企業所涉及到的增值稅，企業所得稅的稅率分別是多少？

AA胖樂樂～   追問

2019-07-09 16:10

老師，請問，現在企業所得稅怎么規定的？怎么繳納？

AA胖樂樂～   追問

2019-07-09 16:12

建筑企業的企業所得稅

莊老師 解答

2019-07-09 16:15

1、異地項目預繳企業所得稅

根據實際經營收入的0.2%,憑完稅憑證:

借:應交稅費-應交企業所得稅

貸:銀行存款

實施項目法施工的,項目部應在月末,向所屬總機構或者二級分支機構結轉:

借:內部往來

貸:應交稅費-應交企業所得稅

2、季度或月度預繳

根據季度或者月度實際預繳的企業所得稅(查賬征收企業扣減異地項目0.2%預繳稅款之后,核定征收似乎無法扣除):

借:應交稅費-應交企業所得稅

貸:銀行存款

這一分錄只能由總機構或者二級分支機構編制.

3、年度匯算清繳

根據稅法計算的年度應納所得稅額(不扣除已預繳稅款):

借:所得稅費用等科目

貸:應交稅費-應交企業所得稅