是什么情況下需要做結轉增值稅 結轉增值稅的金額怎么看

飛天小能豆 追問

2019-08-03 14:09

就是銷項大于進項的時候需要做結轉增值稅 但是結轉增值稅的金額怎么看呀

maize老師 解答

2019-08-03 14:12

銷項稅額-進項稅額就是轉出未交增值稅這個金額

飛天小能豆 追問

2019-08-03 14:15

就是說 如果進項大于銷項的時候  就要結轉增值稅  這時候結轉的增值稅金額就是負數 比如說 銷項是5 進項是10 那么結轉增值稅的金額就是-5嗎

maize老師 解答

2019-08-03 14:17

對，是的，你理解沒有問題

飛天小能豆 追問

2019-08-03 14:19

那這個分錄您能看懂嗎？這個也是結轉增值稅的。為什么銷項比進項大 還結轉呢

飛天小能豆 追問

2019-08-03 14:20

11.5和3.2是上面數的合計數

maize老師 解答

2019-08-03 14:24

你這位咋來的，3.2是哪里來的啊

飛天小能豆 追問

2019-08-03 14:26

應該是3000多吧，11.5是11萬多，兩個加起來是14777的合計數應該

maize老師 解答

2019-08-03 14:27

這個是財會2016.22規定，需要先把進項稅額和銷項稅額差額結轉到轉出未交增值稅下面去，要是需要交稅這個還需要先結轉到未交增值稅下面去，

飛天小能豆 追問

2019-08-03 14:30

那進項天進項金額 銷項填銷項金額？轉出未交的就是銷項減進項的差額數嗎

飛天小能豆 追問

2019-08-03 14:32

結轉進項稅額轉出是什么意思呀

maize老師 解答

2019-08-03 14:34

那進項天進項金額 銷項填銷項金額？轉出未交的就是銷項減進項的差額數嗎 是的，不得抵扣，你取得專票認證抵扣這個就需要轉出

飛天小能豆 追問

2019-08-03 14:37

請問結轉進項稅額轉出是什么意思呀

飛天小能豆 追問

2019-08-03 14:40

像剛才我給您發的那個圖片 借方銷項14777.43。貸方進項稅11萬多 就是這塊不是銷項就大于進項了嗎。 要是這么看的話 不就是不用結轉增值稅了嗎。   進項大于銷項的時候不是才用結轉的嗎

maize老師 解答

2019-08-03 14:48

需要結轉啊，銷項稅額大于進項稅額次月需要交增值稅了啊

maize老師 解答

2019-08-03 14:48

不得抵扣，你取得專票認證抵扣這個就需要轉出這個就做進項稅額轉出

飛天小能豆 追問

2019-08-03 14:50

需要交稅的時候也結轉嗎

maize老師 解答

2019-08-03 14:52

是的，就是需要交稅才需要多做2步，需要做轉出未交增值稅 貸未交增值稅

飛天小能豆 追問

2019-08-03 14:54

您沒明白我的意思。需要交稅增值稅的時候不是不用結轉增值稅嗎。到時候結轉損益就好了。進項大于銷項的時候才需要結轉增值稅呢。 但是剛剛我給您發的圖片是銷項大于進項 走那么還做結轉未交增值稅了呢

maize老師 解答

2019-08-03 14:57

需要交稅增值稅的時候不是不用結轉增值稅嗎。你這那個老師告訴你的啊

maize老師 解答

2019-08-03 14:58

需要結轉啊，你不結轉你交稅做啥分錄啊

飛天小能豆 追問

2019-08-03 15:00

做繳納增值稅呀 借 應交稅費 應交增值稅 貸 銀行

maize老師 解答

2019-08-03 15:01

小規模納稅人？不是一般納稅人么

maize老師 解答

2019-08-03 15:02

一般納稅人增值稅需要做借應交稅費 未交增值稅，需要把之前轉出未交增值稅結轉到未交增值稅下面去

飛天小能豆 追問

2019-08-03 15:06

老師您可以給我舉個例子嗎？ 就是進項大于銷項時候 的會計分錄

maize老師 解答

2019-08-03 15:10

假設進項稅額100  銷項稅額60  ，月末你做借銷項稅額60 轉出未交增值稅40  貸進項稅額100