一般納稅人企業，在當月有進項發票稅額19235.21元，沒開銷項發票，那分錄是：借 庫存商品17022.31、應交稅費－進項稅19235.21 貸：銀行存款36257.52。 那在國稅報表增值稅欄里面是否應填在待抵扣進項欄內？

木子 追問

2019-08-06 14:52

進項專票還未勾選認證，是否先要認證后再填留抵進項稅額欄？

郭老師 解答

2019-08-06 14:55

不填寫，沒認證記不了進項，記待認證科目不申報

木子 追問

2019-08-06 15:06

是做賬時記入待抵扣進項稅科目嗎？那如果做賬時己將稅額計入應交稅費一應交增值稅（進項稅)，并且已結賬報稅了。應怎么處理？

郭老師 解答

2019-08-06 15:09

應交稅費-待認證，
實際沒有認證是嗎
這月調整，借待認證貸進項

木子 追問

2019-08-06 16:27

一般納稅人開進普通發票購進的汽油費能抵扣嗎

木子 追問

2019-08-06 16:29

開進的是高速公路過路費能抵扣嗎

木子 追問

2019-08-06 16:29

郭老師 解答

2019-08-06 16:35

都是普票不能抵扣進項，