小規模納稅人代開專票，增值稅附加可以減免嗎？

萍水相逢 追問

2019-08-20 14:13

2個附加減免的就不用計提了吧？

玲老師 解答

2019-08-20 14:16

有增值稅就要先計提 再轉到營業外收入

萍水相逢 追問

2019-08-20 14:22

借：營業稅金及附加
  貸：應交稅費-應交城建稅    （全額）
             -應交教育附件
             -應交地方教育附加
借：應交稅費-應交城建稅 （減半后的金額）  
             -應交教育附件
             -應交地方教育附加
  貸：營業外收入
        銀行存款         （減半后的金額）
是這樣嗎

玲老師 解答

2019-08-20 14:50

交的一半正常做交的分錄  不交的那部分轉到營業外收入   你自己帶一下數 我你這個分錄 錄少一半  金額