老師好，離職員工退回公司社保調差個人承擔的部分，但是多退了0.5元，那這個0.5元還沒退，是不是先記 其他應付款—離職員工

拾悅 追問

2019-08-29 17:59

那老師，如果這個員工說不要了，怎么做帳

鄒老師 解答

2019-08-29 18:01

你好，借；其他應付款—離職員工，貸；營業外收入

拾悅 追問

2019-08-29 18:02

如果有營業外收入，需要公司走什么資料嗎？后面附件需要附什么？

鄒老師 解答

2019-08-29 18:02

你好，需要員工寫一份這個款項不要的說明

拾悅 追問

2019-08-29 18:06

營業外收入需要繳稅嗎

鄒老師 解答

2019-08-29 18:07

你好，需要計入利潤總額計算企業所得稅

拾悅 追問

2019-08-29 18:10

分錄是？

鄒老師 解答

2019-08-29 18:11

你好，你是指企業所得稅的分錄？

拾悅 追問

2019-08-29 18:14

這個營業外收入記入企業所得稅的分錄

鄒老師 解答

2019-08-29 18:14

你好
計提，借；所得稅費用  ，貸；應交稅費-企業所得稅
扣繳，借；應交稅費-企業所得稅 ， 貸；銀行存款

拾悅 追問

2019-08-29 18:18

加上這個0.5，利潤總額是負數  還需要交企業所得稅嗎

鄒老師 解答

2019-08-29 18:21

你好，利潤總額負數是不需要繳納企業所得稅的

拾悅 追問

2019-08-29 18:23

若員工不要，利潤為負，那就是直接做一筆  貸：營業外收入  就可以了  是嗎？老師

鄒老師 解答

2019-08-29 18:25

你好，是的，是這樣的