8月補(bǔ)繳第二季度的企業(yè)所得稅，產(chǎn)生滯納金如何做分錄

~~~~鈿~~~~ 追問

2019-09-17 22:05

補(bǔ)繳的所得稅分錄可以和滯納金做一起？

bamboo老師 解答

2019-09-17 22:06

補(bǔ)繳的所得稅分錄可以和滯納金做一起
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
營業(yè)外支出
貸：銀行存款

~~~~鈿~~~~ 追問

2019-09-17 22:21

小規(guī)模納稅人補(bǔ)繳附加稅需要在計(jì)提嗎？還是直接按銀行扣款做一筆分錄就好？

bamboo老師 解答

2019-09-17 22:21

小規(guī)模納稅人補(bǔ)繳附加稅需要再計(jì)提

~~~~鈿~~~~ 追問

2019-09-17 22:25

為什么呢？不能按補(bǔ)繳的稅款直接做分錄？

bamboo老師 解答

2019-09-17 22:26

附加稅都應(yīng)計(jì)提 然后上交 補(bǔ)繳也是一樣的道理

~~~~鈿~~~~ 追問

2019-09-17 22:49

如果7月份做賬時(shí)非補(bǔ)繳部分也沒有計(jì)提，8月份做賬目時(shí)需要補(bǔ)計(jì)提非補(bǔ)繳的部分？

bamboo老師 解答

2019-09-17 22:49

您沒有計(jì)提的話 繳納的時(shí)候怎么寫的分錄？

~~~~鈿~~~~ 追問

2019-09-17 22:53

就直接借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款了，這個(gè)應(yīng)該怎么處理呢？

bamboo老師 解答

2019-09-17 22:54

那應(yīng)交稅費(fèi)借方金額不計(jì)提的話 怎么平啊 
要做補(bǔ)計(jì)提的分錄