老師，一公司收到10萬元大米增值稅專用發(fā)票，此公司只有20人，生產(chǎn)制造業(yè)，這么多大米怎么記賬？分錄？

小石頭 追問

2019-09-19 14:48

不知道啊，這么多大米吃飯啥時候?。?/p>

小石頭 追問

2019-09-19 14:50

樂老師，10萬元錢是從公司賬上匯出去的哦，然后收到票

meizi老師 解答

2019-09-19 14:53

你好 那這個是誰拿給你的 你們實際收到了這個大米嗎？  你先看這個是否有這個東西 買來干嘛才好入賬的  特別是專票

小石頭 追問

2019-09-19 15:42

大概是捐給寺廟的

小石頭 追問

2019-09-19 15:43

進(jìn)項稅額肯定要轉(zhuǎn)出的

小石頭 追問

2019-09-19 15:44

即使用于員工福利也是要轉(zhuǎn)出的啊

meizi老師 解答

2019-09-19 15:45

你好 是的  那你做 借營業(yè)外支出 管理費用-福利費進(jìn)項稅 貸銀行存款或者應(yīng)付賬款 轉(zhuǎn)出 借營業(yè)外支出 管理費用-福利費 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

小石頭 追問

2019-09-19 15:54

管理費用_福利費進(jìn)項稅，就是應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅)科目？

meizi老師 解答

2019-09-19 15:55

嗯 是的  我縮寫了  你能看懂我上面寫的嗎？

小石頭 追問

2019-09-19 15:55

這個營業(yè)外支出稅前扣除沒問題吧？

meizi老師 解答

2019-09-19 15:57

你好這個如果是公益性捐贈的話 可以按利潤的12%來稅前扣除 企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出未在當(dāng)年稅前扣除的部分，準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除，但結(jié)轉(zhuǎn)年限自捐贈發(fā)生年度的次年起計算最長不得超過三年。不是公益性直接捐贈的是不可以的