如果利潤表利潤總額為正，但之前有虧損，那凈利潤數據和利潤總額數據一致呢還是應該減掉所得稅呢

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2019-09-26 19:30

你好仍然虧損

跳躍的路燈 追問

2019-09-26 19:31

季度申報表應該可以彌補虧損的吧

鄒老師 解答

2019-09-26 19:31

你好，如果可以彌補虧損，彌補虧損之后仍然是虧損，這種情況不需要繳納企業所得稅
那當年利潤總額與凈利潤數據就是一致的

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2019-09-26 19:34

現在如果利潤總額為正，是否應該先算所得稅才能得出凈利潤數據，才拿這個數據去彌補虧損？

鄒老師 解答

2019-09-26 19:36

你好，如果可以彌補虧損，應當先用利潤總額 去彌補虧損，然后再計算繳納企業所得稅才是的

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2019-09-26 19:40

利潤表里：凈利潤=利潤總額-所得稅這時的凈利潤數據怎么填呢

鄒老師 解答

2019-09-26 19:44

你好，凈利潤=利潤總額—所得稅
這里的所得稅等于季度計提的所得稅金額

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2019-09-26 19:46

你好，那所得稅需要計提出來嗎？還是直接用利潤總額數據申報彌補虧損

鄒老師 解答

2019-09-26 19:48

你好，需要先彌補虧損，然后計提所得稅
比如之前虧損100萬，今年利潤總額120萬，按20萬*所得稅稅率來計算今年的所得稅費用

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2019-09-26 19:56

你好，申報表只填好數據申報系統自動計算，我現在想了解的是這種情況利潤表的凈利潤數據應該怎么填

鄒老師 解答

2019-09-26 20:04

你好，凈利潤=利潤總額—所得稅費用

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2019-09-26 20:21

但是現在我想要彌補虧損，還需要算出所得稅費用得到凈利潤嗎？

鄒老師 解答

2019-09-26 20:22

你好，季度預交是先彌補虧損，然后再計算企業所得稅的 
比如之前虧損100萬，今年利潤總額120萬，按20萬*所得稅稅率（假如25%）來計算今年的所得稅費用5
那今年利潤總額就是120萬，所得稅5萬，凈利潤115萬

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2019-09-26 20:26

是直接用利潤總額數據彌補虧損，暫時不用計算凈利潤可以這樣理解嗎

鄒老師 解答

2019-09-26 20:27

你好，需要計算凈利潤，只是計算凈利潤的時候利潤總額減去的所得稅費用，這里的所得稅費用需要先彌補虧損，然后再 計算繳納企業所得稅，而不是不彌補虧損，直接按今年利潤總額計算企業所得稅
比如之前虧損100萬，今年利潤總額120萬，按20萬*所得稅稅率（假如25%）來計算今年的所得稅費用5
那今年利潤總額就是120萬，所得稅5萬，凈利潤115萬

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2019-09-26 22:17

你好，現在小規模的所得稅費用稅率是多少呢

鄒老師 解答

2019-09-27 08:12

你好，符合小型微利企業條件
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%
應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
如果不符合小型微利企業條件，稅率是25%
小規模與一般納稅人在企業所得稅方面的沒有區別的