老師，由于先前會計造成的問題，其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款，預(yù)付賬款，應(yīng)付賬款，預(yù)收賬款的明細(xì)賬有的需要調(diào)平為零，有的需要調(diào)整，想問該怎么調(diào)，調(diào)入什么科目？

小花 追問

2019-10-10 14:58

董老師，是這樣的。其他應(yīng)收款小木300元，這個錢也收不回了，我現(xiàn)在需要怎么把賬做平？

董老師 解答

2019-10-10 15:03

這個做營業(yè)外支出就行了。借：營業(yè)外支出貸：其他應(yīng)收款

小花 追問

2019-10-10 15:05

謝謝老師。還有預(yù)付賬款某某公司1000元，服務(wù)已完成，款已結(jié)清，但沒有單據(jù)，怎么做平？

董老師 解答

2019-10-10 15:07

服務(wù)已完成說明這個已經(jīng)成了你們的成本了，應(yīng)該借營業(yè)成本貸：預(yù)付賬款

董老師 解答

2019-10-10 15:08

需要他們來提供發(fā)票，他們沒有提供發(fā)票你就只能做營業(yè)外支出，或者管理費(fèi)。屬于你們超付了，管理失誤，附上結(jié)算單就行了

小花 追問

2019-10-10 15:09

那其他應(yīng)付款，應(yīng)付賬款明細(xì)轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，是吧？

董老師 解答

2019-10-10 15:11

對，就是這樣的，你如果新接手，最好寫上為啥要列入營業(yè)外收入或者營業(yè)外支出的情況說明，讓負(fù)責(zé)人簽字，這樣備查，也是對自己的保護(hù)。