請問補(bǔ)繳當(dāng)年增值稅怎么做帳？

LIU青 追問

2019-10-11 15:28

一般納稅人

鄒老師 解答

2019-10-11 15:32

你好，這樣做分錄
 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

LIU青 追問

2019-10-11 15:36

那未交增值稅掛借方余額？

鄒老師 解答

2019-10-11 15:43

你好，是什么原因?qū)е卵a(bǔ)交增值稅呢？

LIU青 追問

2019-10-11 15:45

稅負(fù)低

鄒老師 解答

2019-10-11 15:52

你好，那稅局要求補(bǔ)稅是補(bǔ)做收入補(bǔ)稅，還是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出補(bǔ)稅呢？

LIU青 追問

2019-10-11 15:54

應(yīng)該是補(bǔ)收入

鄒老師 解答

2019-10-11 16:01

你好，那這樣做分錄
借；應(yīng)收賬款等科目    ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借；  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款