小規模納稅人自己開具了增值稅專用發票怎么申報

小魚兒 追問

2019-10-17 14:30

申報表里好像沒有自開可以填在代開，怎么沒有顯示要交稅的

小魚兒 追問

2019-10-17 14:30

附表要填嗎

月月老師 解答

2019-10-17 14:31

你好，你的第一行=第二行的。附表如果沒有差額扣除的發票，直接保存就行。

小魚兒 追問

2019-10-17 14:43

城市維護建設稅，教育費附加需要繳納嗎？印花稅

月月老師 解答

2019-10-17 14:55

你好，你季度超過起征點了嗎，代開的時候是只繳納的城建稅還是全部附加稅都繳納了。印花稅如果有也是需要交納的。

小魚兒 追問

2019-10-17 14:57

小規模專票自己開的沒交稅，現在交增值稅292元，其他小稅種都按292元交了

月月老師 解答

2019-10-17 15:09

你好，那就是按照應交增值稅計算繳納附加稅了。