上個月的發票開錯了，下月才發現，下月如何做賬務處理。

莜筱青???? 追問

2019-10-22 14:55

如何做會計分錄呢，是用負數沖回去么

鄒老師 解答

2019-10-22 15:01

你好
負數發票，借；主營業務收入   ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），  貸；應收賬款等科目
借；庫存商品   ，貸；主營業務成本
補開正確的發票
借；應收賬款    ，貸；主營業務收入 ，  應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借；主營業務成本  ， 貸；庫存商品

莜筱青???? 追問

2019-10-22 15:06

老師，為什么跟主營業務成本有關系呢？我們是培訓學校，開的票是培訓費，沒有主營業務成本吧

鄒老師 解答

2019-10-22 15:14

你好，因為收入沖銷了，成本也需要沖銷，我上面是按銷售商品處理
你是培訓學校就需要沖銷結轉的成本，只是沒有庫存商品而已，有了收入就會有與收入對應的成本的
負數發票，借；主營業務收入 ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）， 貸；應收賬款等科目
借；勞務成本 ，貸；主營業務成本
補開正確的發票
借；應收賬款 ，貸；主營業務收入 ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借；主營業務成本 ， 貸；勞務成本

莜筱青???? 追問

2019-10-22 15:20

好的，明白了。如果是發現了重復開票，那我沖紅之后，就沒有您剛才寫的  補開正確發票這步的賬務處理了對吧

鄒老師 解答

2019-10-22 15:22

你好，是的，重復開票那我沖紅之后只需要做紅沖收入，成本分錄就可以了

莜筱青???? 追問

2019-10-22 15:22

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-10-22 15:23

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

莜筱青???? 追問

2019-10-22 17:09

老師，低值易耗品一次性攤銷的會計分錄怎么做

鄒老師 解答

2019-10-22 17:11

你好，購進
借；周轉材料——低值易耗品，貸；銀行存款
領用，借；管理費用等科目，貸；周轉材料——低值易耗品

莜筱青???? 追問

2019-10-22 17:49

小規模 購買金稅盤200元如何做會計分錄？
是計入管理費用-辦公費么

鄒老師 解答

2019-10-22 17:51

你好
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用-辦公費”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用-辦公費”等科目。

莜筱青???? 追問

2019-10-22 17:53

用友T3新建賬套，固定資產模塊已啟用，如何取消？無數據

鄒老師 解答

2019-10-22 17:55

你好，這個軟件沒操作過，抱歉

莜筱青???? 追問

2019-10-22 18:00

非常感謝老師。還有個問題。9月的支出，但是還沒給發票，10月份才拿到發票，開票日期是10月份，那么9月份的這筆支出可以先記賬么？按管理費的辦公費舉例子就好

鄒老師 解答

2019-10-22 18:02

你好
9月份，借；預付賬款，貸；銀行存款等科目
10月份，借；管理費用等科目，貸；預付賬款