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送心意

曼曼老師

職稱中級會計師

2019-10-31 09:42

你好,可以這么理解,但有的金額不能抵扣企業所得稅,比如一些職工福利的,稅額是抵扣增值稅。

淺夏安然 追問

2019-10-31 09:49

職工福利是不能全額抵嘛,是否是只能按照一定稅率來抵扣呢

曼曼老師 解答

2019-10-31 09:56

你好,企業發生的職工福利費支出,不超過工資、薪金總額14%的部分準予扣除。

淺夏安然 追問

2019-10-31 09:58

明白了,還有個問題,一般納稅人賬我看別人做了,銷售貨物,購進貨物支付工資,的分錄,后面為什么要計提增值稅呢

曼曼老師 解答

2019-10-31 10:01

你好,增值稅是隨著確認收入的同時確認增值稅的,是和收入同時確認和匹配的,一般不是單獨計提的。

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相關問題討論
你好,您這個是什么意思?
2023-01-10 11:03:29
您好,一般納稅人取得的專票可以抵扣的(與所得稅征收方式無關)
2019-03-06 08:30:40
你好,查賬征收對的,是這么做的。
2021-04-03 16:36:15
普票不能抵扣增值稅,但可以作為成本發票,在企業所得稅稅前扣除時可以起到抵稅作用。
2023-03-21 16:11:21
您好 發票上的金額(不含稅金額)可以作為成本抵扣企業所得稅
2019-10-24 18:27:19
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