怎么做賬，會計分錄是什么？

歲禾 追問

2019-11-19 11:06

借:銷售費用–勞務費11416.84
借:應交稅費–增值稅–進項2.86
借:財務費用–手續費1
貸:銀行存款11420.7
這么做行嗎？

歲禾 追問

2019-11-19 11:08

還是

借:銷售費用–勞務費11428.23
貸:應付賬款11428.23

借:進項稅轉出2.86
貸:銷售費用–勞務費2.86

借:應付賬款
借:財務費用–手續費
貸銀行存款

歲禾 追問

2019-11-19 11:10

比如6月份做5月賬，銀行付的是5月勞務費，但是發票勾選勾的是6月

立紅老師 解答

2019-11-19 11:53

你好，專票可以抵扣。你好在6月憑證摘要注明付5月勞務就可以

歲禾 追問

2019-11-19 11:56

那我哪個分錄是對的？上面那個還是下面那個？

立紅老師 解答

2019-11-19 11:58

你好，是上面的那個分錄，

歲禾 追問

2019-11-19 12:19

先收到本月發票時候
借:銷售費用–勞務費11416.84
借:應交稅費–增值稅–進項2.86
借:財務費用–手續費1
貸:應付賬款11420.7

銀行付款付上月勞務費時候
借應付賬款11419.7
借財務費用–手續費1
貸銀行存款11420.7

這樣對嗎？

立紅老師 解答

2019-11-19 12:21

你好，財務費用不是已經計入收到發票的當月了么，如果手續費是劃款時才發生，就計入劃款的當月，不計入收到發票的月份。