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曼曼老師

職稱： 中級會計師

2019-11-20 16:01

1.計提工資 

借：××費用（管理/銷售等） 

貸：應付職工薪酬——工資 

2.計提社保（企業部分） 

借：××費用（管理/銷售等） 

貸：應付職工薪酬——社保 

3.次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 

貸：其他應收款——社保(個人部分) 

應交稅費——應交個人所得稅 

庫存現金／銀行存款或現金 

4.上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 

其他應收款——社保(個人部分) 

貸：銀行存款或現金 

5.上交個人所得稅 

借：應交稅費——應交個人所得稅 

貸：銀行存款或現金

熙涵炫 追問

2019-11-20 16:33

第3發放工資的時候，借方的應付職工薪酬-工資是包含了社保-個人和個稅的應發金額。貸方的銀行存款才是實發金額，對嗎？

曼曼老師 解答

2019-11-20 16:38

你好，是的，是這樣的。

熙涵炫 追問

2019-11-20 16:54

1、2計提工資和社保都是當月月底計提嗎

曼曼老師 解答

2019-11-21 08:51

你好，可以在當月計提的。

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相關問題討論
同學你好，計提時，借，管理費用等科目，貸，應付職工薪酬-工資。發放時，借，應付職工薪酬-工資，貸，銀行存款，應交稅費-應交個人所得稅，其他應付款-社保等。
2021-11-07 09:31:47
同學你好 分錄是正確的，如果你不交社保的話
2020-06-02 09:15:47
同學你好，工資如下表
2020-05-30 11:46:28
計提工資 借：管理費用/銷售費用等 貸：應付職工薪酬 發放工資 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款
2020-04-21 13:47:39
計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 借:各種費用一社保(公司負擔) 借:各種費用一公積金 (公負擔) 貸:應付職工薪酬-I資 貸: 應付職工薪酬一社保(公司負擔) 貸: 應付職工薪酬一公積金(公負擔) 支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬社保 (公司負擔) 應付職工薪酬一公積金 (公負擔) 其他應收款一社保 (個人負擔) 其他應收款一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款 支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 其他應收款款一社保 (個人負擔) 其他應收款一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅
2019-08-15 09:30:59
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