老師，我們4月份建了錄音棚，付了一部分款，付款的部分收到了發票，但一直沒確認固定資產，錄音棚建成后閑置也沒有使用，剩余部分的款項沒有支付也沒有發票，現在要暫估入賬嗎

心海星愿 追問

2019-11-27 16:44

付款的那部分我已經計入在建工程啦，還沒付款的需要做預估嗎，這個錄音棚達到使用狀態了，但是現在是閑置沒用上

宋生老師 解答

2019-11-27 16:47

你好!可以的,可以先預估

心海星愿 追問

2019-11-27 17:50

老師，預計今年不會收到發票啦，預估了后計提折舊匯算清繳時需要調增嗎

宋生老師 解答

2019-11-28 08:24

您好！是的。匯算清繳還沒有拿到就要先調增了

心海星愿 追問

2019-11-28 08:45

心海星愿 追問

2019-11-28 08:45

前期支付了一部分款，有發票，后面預估的沒有發票，這樣處理對嗎

宋生老師 解答

2019-11-28 08:50

你好！你的問題是什么呢

心海星愿 追問

2019-11-28 08:55

老師，你看上面我問得題目啊，問我做的分錄對不對，上傳的截圖

宋生老師 解答

2019-11-28 08:57

您好！分錄是對的了。只是沒有發票，折舊不能稅前扣除

心海星愿 追問

2019-11-28 11:01

老師，折舊不能扣除是沒發票的那部分不可以扣除，還是全部不能扣除啊

宋生老師 解答

2019-11-28 11:09

你好！是這樣，如果你沒有發票，本年又折舊了2萬，那么這2萬不能扣除

心海星愿 追問

2019-11-28 14:11

老師，這個錄音棚合同價值42萬，有發票的是22萬，20萬沒發票，共計提折舊2萬，這2萬都不能扣除，還是20萬沒發票的對應不能扣除啊

宋生老師 解答

2019-11-28 14:12

您好！是20萬沒有發票對應折舊的部分不能扣除

心海星愿 追問

2019-11-28 14:24

老師，我們確認為固定資產后，又付了一筆款項，但是沒拿發票，怎么入賬啊

宋生老師 解答

2019-11-28 14:26

你好！這個金額很大嗎？是做什么的?與這個固定資產有關？

心海星愿 追問

2019-11-28 15:14

老師，付的這部分錢就是固定資產的，因為這個固定資產42萬，前期付了22萬，暫估固定資產后，又付了10萬，沒有發票，這10萬怎么入賬啊

宋生老師 解答

2019-11-28 15:16

您好！其實這種，你應該都先計入在建工程。不需要那么早確定固定資產。
你現在這種，建議你把固定資產轉入在建工程，然后把這10萬也轉入在建工程。最后再一起轉入固定資產（如果以后不會再發生了再轉）

心海星愿 追問

2019-11-28 16:11

老師，4月份已經建好了，現在發票還沒有齊全，款項也沒有付完，之前付的一直掛在在建工程上，半年過去了，發票和付款還不齊全，還可以一直放在建工程嗎

宋生老師 解答

2019-11-28 16:11

你好！只要結算齊全了，就可以轉了。